Zijn tandartskosten aftrekbaar? Wanneer kun je belasting terugkrijgen?

Kun je tandartskosten aftrekken van de belasting?

Ja, in veel situaties zijn tandartskosten aftrekbaar. Dit hangt af van jouw persoonlijke situatie, de hoogte van de zorgkosten en de fiscale regels die gelden voor het belastingjaar waarin je aangifte doet.

Tandartskosten kunnen mogelijk meetellen als specifieke zorgkosten wanneer:

• je de kosten zelf hebt betaald;
• de kosten niet door je zorgverzekeraar zijn vergoed;
• de kosten voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst;
• je totale specifieke zorgkosten boven de voor jou geldende inkomensafhankelijke drempel uitkomen.

Wanneer zijn tandartskosten meestal niet aftrekbaar?

Tandartskosten komen meestal niet in aanmerking voor belastingaftrek wanneer:

• de kosten volledig zijn vergoed door je zorgverzekeraar;
• je alleen het verplichte of vrijwillige eigen risico hebt betaald;
• de kosten niet voldoen aan de fiscale voorwaarden voor specifieke zorgkosten.

Goed om te weten

De Belastingdienst hanteert een inkomensafhankelijke drempel voor specifieke zorgkosten. Dat betekent dat je totale specifieke zorgkosten eerst boven een bepaald bedrag moeten uitkomen voordat je ze kunt aftrekken. Hoe hoog deze drempel is, hangt af van je (gezamenlijke) drempelinkomen en kan per belastingjaar wijzigen. Controleer daarom altijd de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst voordat je aangifte doet.

Hoe werkt belastingaftrek voor tandartskosten?

Wanneer je aangifte inkomstenbelasting doet, kun je bepaalde zorgkosten opgeven als specifieke zorgkosten. Hieronder kunnen ook tandartskosten vallen die je zelf hebt betaald en die niet door je zorgverzekeraar zijn vergoed.

De Belastingdienst beoordeelt vervolgens of deze kosten voldoen aan de fiscale voorwaarden. Daarbij wordt onder andere gekeken naar de hoogte van je totale specifieke zorgkosten, je inkomen en eventuele vergoedingen die je hebt ontvangen. Pas wanneer aan de voorwaarden is voldaan, kunnen de kosten (gedeeltelijk) meetellen voor belastingaftrek.

De hoogte van de uiteindelijke belastingteruggave verschilt per persoon. Dit is afhankelijk van je persoonlijke situatie en de belastingregels die gelden voor het jaar waarin je aangifte doet. Daardoor is vooraf nooit met zekerheid te zeggen hoeveel belasting je terugkrijgt.

In veel voorkomende situaties kan het voordeel oplopen tot ongeveer 30% van de tandartskosten die je zelf betaalt en die voor aftrek in aanmerking komen. Dit is uitsluitend een indicatie en geen garantie op een daadwerkelijke belastingteruggave.

Wil je weten of jouw tandartskosten in aanmerking komen voor belastingaftrek? Raadpleeg dan de actuele informatie van de Belastingdienst of vraag advies aan een belastingadviseur.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Let op: Deze tabel geeft een algemene indicatie van tandheelkundige behandelingen die mogelijk in aanmerking komen voor belastingaftrek als specifieke zorgkosten. Een behandeling bestaat vaak uit verschillende onderdelen, zoals implantaten, kronen, techniekkosten of eventuele narcose. Mogelijk komt niet ieder onderdeel van een behandeling in aanmerking voor belastingaftrek. Of kosten daadwerkelijk aftrekbaar zijn, hangt af van jouw persoonlijke situatie en de fiscale voorwaarden van de Belastingdienst. Aan dit overzicht kunnen geen rechten worden ontleend.

Hoeveel belastingteruggave kun je krijgen?

Er is geen vast bedrag. De hoogte van een eventuele belastingteruggave is afhankelijk van onder andere:

• Je inkomen;
• De totale zorgkosten die je in een jaar maakt;
• Eventuele vergoedingen van de zorgverzekeraar;
• De belastingregels die op dat moment gelden.

Daardoor verschilt de uiteindelijke belastingteruggave per persoon. Afhankelijk van je persoonlijke situatie kan het belastingvoordeel oplopen tot ongeveer 30% van de tandartskosten die je zelf betaalt en die voor aftrek in aanmerking komen.

Berekenen belastingvoordeel

Het berekenen van een mogelijke belastingteruggave voor tandartskosten is niet altijd eenvoudig. De uiteindelijke belastingteruggave hangt onder andere af van je inkomen, de hoogte van je zorgkosten, eventuele vergoedingen van je zorgverzekeraar en de fiscale regels die op dat moment gelden.

Om je toch alvast een eerste indruk te geven, hebben we hieronder een overzicht opgenomen met een globale indicatie van het mogelijke belastingvoordeel bij verschillende bedragen aan eigen tandartskosten. Zo krijg je snel een idee van wat een behandeling financieel kan betekenen.

De bedragen in de tabel zijn uitsluitend bedoeld als hulpmiddel en geven geen garantie op een daadwerkelijke belastingteruggave. Wil je een nauwkeurige berekening die past bij jouw persoonlijke situatie? Neem dan contact op met een belastingadviseur of raadpleeg de Belastingdienst.

Overzicht fiscaal voordeel bij tandartskosten na vergoeding

(*) De genoemde bedragen zijn de kosten die resteren na eventuele vergoeding door de zorgverzekeraar. Kosten die worden vergoed door de zorgverzekeraar kunnen niet opgegeven worden bij de belastingdienst. (**) De genoemde bedragen zijn uitsluitend indicatief. Hieraan kunnen geen rechten worden ontleend. De bedragen zijn gebaseerd op de meest voorkomende situaties. Om een indicatie te krijgen van het eigen persoonlijke fiscale voordeel, dient de inkomstenbelasting te worden ingevuld op basis van de persoonlijke situatie.

Tips voor het aftrekken van tandartskosten

• Controleer je zorgverzekering
  Kijk welke kosten door je zorgverzekeraar worden vergoed. Alleen de tandartskosten die je uiteindelijk zelf betaalt, kunnen mogelijk in aanmerking komen voor belastingaftrek.
• Plan je behandeling bewust
  Verwacht je meerdere tandheelkundige behandelingen of hoge tandartskosten? In sommige situaties kan het voordelig zijn om behandelingen binnen hetzelfde belastingjaar te laten uitvoeren. Hierdoor kunnen je totale specifieke zorgkosten hoger uitvallen. Of dit in jouw situatie voordeel oplevert, hangt af van de fiscale regels en jouw persoonlijke omstandigheden.
• Bewaar je facturen
  Bewaar alle facturen en betaalbewijzen van je behandeling. De Belastingdienst kan hierom vragen wanneer je aangifte doet.